(1) ¹Der Vermögensaufstellung nach § 10 ist eine Vermögensübersicht voranzustellen, die eine zusammengefasste Gliederung der Vermögensaufstellung enthält. ²Die Vermögensübersicht ist nach geeigneten Kriterien unter Berücksichtigung der Anlagepolitik des Sondervermögens, beispielsweise nach wirtschaftlichen oder geographischen Kriterien, und nach prozentualen Anteilen am Wert des Sondervermögens zu gliedern.

(2) ¹Die Gliederung der Vermögensübersicht hat mindestens die folgenden Gliederungspunkte zu enthalten; Leerposten können jeweils entfallen:

I. ²Vermögensgegenstände

II. ³Verbindlichkeiten

III. ⁴Fondsvermögen. ⁵Bei Spezial-AIF sind den Posten nach Satz 1 die Posten "I. ⁶Sachwerte" und "II. ⁷Beteiligungen" voranzustellen; die folgenden Posten sind entsprechend umzunummerieren.

(3) ¹Bei Immobilien-Sondervermögen und offenen inländischen Spezial-AIF mit Anlagen in Immobilien oder Immobilien-Gesellschaften hat die Gliederung der Vermögensübersicht mindestens die folgenden Gliederungspunkte zu enthalten; Leerposten können jeweils entfallen:

A. ²Vermögensgegenstände

I. ³Immobilien

(davon in Fremdwährung)

(davon in Fremdwährung)

(davon in Fremdwährung)

(davon in Fremdwährung)

(davon in Fremdwährung)

II. ⁴Beteiligungen an Immobilien-Gesellschaften

(davon in Fremdwährung)

(davon in Fremdwährung)

III. ⁵Liquiditätsanlagen

(davon in Fremdwährung)

(davon in Fremdwährung)

(davon in Fremdwährung)

IV. ⁶Sonstige Vermögensgegenstände

(davon in Fremdwährung)

(davon in Fremdwährung)

(davon in Fremdwährung)

(davon in Fremdwährung)

(davon in Fremdwährung)

Summe Vermögensgegenstände

B. ⁷Schulden

I. ⁸Verbindlichkeiten aus

(davon in Fremdwährung)

(davon in Fremdwährung)

(davon in Fremdwährung)

(davon in Fremdwährung)

II. ⁹Rückstellungen

(davon in Fremdwährung)

Summe Schulden

Fußnote

(+++ Abschnitt 2 (§§ 6 bis 25): Zur Anwendung vgl. § 35 Abs. 1 +++)