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Volltext

Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz

Gesetz zum automatischen Austausch von Informationen über Finanzkonten in Steuersachen

vom 21. Dezember 2015 (BGBl. I S. 2531), das zuletzt durch Artikel 16 des Gesetzes vom 12. Dezember 2019 (BGBl. I S. 2451) geändert worden ist

§ 1 Anwendungsbereich

§ 2 Gemeinsamer Meldestandard

§ 3 Pflichten der Finanzinstitute

§ 4 Zuständige Behörde

§ 5 Aufgaben des Bundeszentralamts für Steuern

§ 6 Ansässigkeit; Zeitpunkt der Erstanwendung

§ 7 Melde- und Sorgfaltspflichten für Informationen über Finanzkonten

§ 8 Allgemeine Meldepflichten

§ 9 Allgemeine Sorgfaltspflichten

§ 10 Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten natürlicher Personen

§ 11 Konten von geringerem Wert

§ 12 Konten von hohem Wert

§ 13 Sorgfaltspflichten bei Neukonten natürlicher Personen

§ 14 Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten von Rechtsträgern

§ 15 Überprüfungszeitraum und zusätzliche Verfahren für bestehende Konten von Rechtsträgern

§ 16 Sorgfaltspflichten bei Neukonten von Rechtsträgern

§ 17 Besondere Sorgfaltsvorschriften

§ 18 Zusammenfassung von Kontosalden und Währungen

§ 19 Begriffsbestimmungen

§ 20 Sonstige Begriffsbestimmungen

§ 21 Änderung der Gegebenheiten

§ 22 Selbstauskunft bei Neukonten von Rechtsträgern

§ 23 Ansässigkeit eines Finanzinstituts

§ 24 Geführte Konten

§ 25 Trusts, die passive NFEs sind

§ 26 Anschrift des Hauptsitzes eines Rechtsträgers

§ 27 Anwendungsbestimmung

§ 28 Bußgeldvorschriften